稅務方向研究人員在晉升職稱時會選擇課題作為加分項，但是他們并不清楚稅務課題研究如何選題?為此學術顧問在這里分享稅務課題選題注意事項，以及可參考的相關選題，需要課題的人員可作為參考：

 

　　一、稅務課題研究選題與類別

　　稅務課題研究應該要堅持正確的政治方向，具有強烈的問題意識，圍繞財稅行業發展過程中的熱點問題，理論聯系實際，探索創新，重視研究成果的運用轉化，這都是具有很大的理論價值以及實踐意義的，這樣的問題可以作為選題進行申報課題。

　　稅務課題也分為年度課題和自選課題，年度課題主要是由本會研究部在廣泛征集意見的基礎上，經會長辦公會審議確定的課題;自選課題是指特邀研究員、理事、會員結合自身工作實踐或興趣自行擬定的課題。

　　二、稅務課題研究選題參考

　　(1)經濟與稅收

　　1.促進構建新發展格局的稅收政策研究;

　　2.促進擴大內需的稅收政策研究;

　　3.暢通國內大循環的稅收政策研究;

　　4.促進國內國際雙循環的稅收政策研究;

　　5.全面促進消費的稅收政策調整;

　　6.加快發展現代產業體系相關稅收問題研究;

　　7.促進創新驅動發展的稅收政策研究;

　　8.激發各類市場主體活力的稅收政策研究;

　　9.發揮稅收作用解決發展不平衡不充分相關問題研究;

　　10.推動區域協調發展和新型城鎮化的稅收問題研究;

　　11.全面推進鄉村振興與稅收政策調整;

　　12.促進就業創業的稅收政策研究;

　　13.促進文化事業和文化產業發展的稅收政策完善;

　　14.應對人口老齡化與稅收政策調整。

　　(2)稅制改革

　　1.“十四五”時期完善現代稅收制度相關問題研究;

　　2.健全地方稅體系相關問題研究;

　　3.健全以所得稅和財產稅為主體的直接稅體系研究;

　　4.優化稅制結構、提高直接稅比重相關問題研究;

　　5.增值稅、消費稅立法與制度完善研究;

　　6.個人所得稅改革的效應評估及進一步完善研究;

　　7.房地產稅立法和改革研究;

　　8.推動綠色發展、完善綠色稅制研究。

　　(3)稅收基礎理論

　　1.稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用研究;

　　2.國家治理視角下的稅收職能作用研究;

　　3.稅收原則的最新發展;

　　4.最優稅收的衡量與影響因素研究;

　　5.稅收促進收入分配公平研究;

　　6.稅收與經濟增長的關系研究;

　　7.稅收與經濟穩定的關系研究;

　　8.稅收轉嫁與稅負歸宿研究;

　　9.新時代宏觀稅負評價體系的構建研究;

　　10.稅收收入質量問題研究。

　　(4)稅收法治

　　1.優化稅務執法方式相關問題研究;

　　2.深入推進精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治相關問題研究;

　　3.提高稅法遵從度和社會滿意度相關問題研究;

　　4.《民法典》與稅收相關問題研究;

　　5.《行政處罰法》修訂對稅收的影響與調適;

　　6.《稅收征管法》修訂研究;

　　7.實質課稅原則的范疇與邊界研究;

　　8.稅收強制執行制度、稅務救濟制度的建設與規范;

　　9.納稅人權益保護制度研究;

　　10.國際稅法基礎理論研究。

　　(5)稅收管理與服務

　　1.深化稅收征管制度改革研究;

　　2.稅收征管和服務的數字化轉型研究;

　　3.降低征納成本相關問題研究;

　　4.大數據等現代技術手段在稅收治理中的應用、影響、挑戰與對策;

　　5.完善自然人稅收征管制度研究;

　　6.稅收風險管理相關問題研究;

　　7.完善稅費征管體系研究;

　　8.優化稅費服務體系研究;

　　9.持續優化我國稅收營商環境研究;

　　10.提升稅收協同共治能力研究;

　　11.納稅信用管理制度優化研究。

　　(6)數字經濟與稅收治理

　　1.加快數字化發展的稅收政策研究;

　　2.數字經濟時代稅制改革研究;

　　3.數字經濟的產業特征及稅收理論創新;

　　4.數字經濟對財稅體制變革的影響及對策;

　　5.數字經濟背景下相關財稅法律制度的重構;

　　6.數字經濟背景下的稅收征管問題研究;

　　7.數字經濟與國際稅收規則變革;

　　8.平臺經濟、共享經濟等新業態的稅收治理問題研究;

　　9.數據資產課稅相關問題研究。

　　(7)國際稅收

　　1.優化稅務執法方式的國際經驗借鑒研究;

　　2.“一帶一路”稅收征管合作機制完善研究;

　　3.加快建設國際稅收體系相關問題研究;

　　4.推動構建開放型經濟新體制有關稅收問題研究(如《區域全面經濟伙伴關系協定》(RCEP)、中歐投資協定等有關稅收條款研究);

　　5.典型國家稅制改革經驗及啟示;

　　6.數字服務稅的國別立法與實踐的比較研究;

　　7.應對經濟數字化稅收挑戰的對策研究;

　　8.國際稅收規則最新發展研究。

　　(8)其他

　　1.建黨百年的稅收理論與實踐;

　　2.重要稅史評述與借鑒;

　　3.經典涉稅案例評析。

　　以上都是稅務課題選題內容介紹， 也有作者想要了解課題選題來源哪幾個方面相關知識，或者是其他更多課題申報方向的疑問，也可以隨時和在線學術顧問進行交流，不耽誤您課題申報。